同信息賬戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控
同信息賬戶是指不同開戶主體所開立的銀行賬戶,卻在法定代表人、股東、高管、注冊(cè)地或經(jīng)營(yíng)地址、代理人、聯(lián)系方式、受益所有人、交易IP地址等方面有一項(xiàng)或多項(xiàng)信息相同。
同信息賬戶可能存在實(shí)際控制人不明,甚至因?qū)崉?wù)中,空殼公司也常出現(xiàn)同信息賬戶特征,而正常商業(yè)往來(lái)不太會(huì)出現(xiàn)太多的同信息賬戶,因此了解同信息賬戶可能涉及的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、虛開增值稅發(fā)票、騙取出口退稅、地下錢莊等洗錢上游犯罪,對(duì)銀行識(shí)別與管控洗錢風(fēng)險(xiǎn)非常重要。
同信息賬戶,主要通過(guò)三項(xiàng)手段落實(shí),一是
銀行辨別可能存在問(wèn)題的通過(guò)企查查、天眼查等網(wǎng)絡(luò)工具,對(duì)特定對(duì)象如公司股東、法定代表人、董監(jiān)高等是否持有其他公司股權(quán),或在其他公司有無(wú)擔(dān)任職務(wù)進(jìn)行檢索;另外,還需對(duì)存在相同財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、受益所有人、開戶代理人及授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員、交易IP地址等情形進(jìn)行了解,如果銀行無(wú)法通過(guò)公開信息查詢,那就只能在本行信息中進(jìn)行匹配;最后一項(xiàng)手段是銀行要多關(guān)注公司股東、法定代表人、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員等,是否已經(jīng)在本行開立個(gè)人賬戶,并關(guān)注這些人的聯(lián)系方式與預(yù)留信息是否一致。
銀行除了要對(duì)同信息賬戶提高警覺外,還應(yīng)該考慮采取客戶身份識(shí)別和可疑交易監(jiān)控兩項(xiàng)措施進(jìn)一步管控同信息賬戶風(fēng)險(xiǎn):
(一)客戶身份識(shí)別(KYC)
根據(jù)銀發(fā)〔2011〕116號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》,銀行對(duì)同一自然人作為具體經(jīng)辦人員,為兩個(gè)以上單位的銀行結(jié)算賬戶開立賬戶,或同一自然人成為兩個(gè)以上單位的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人,或兩個(gè)以上單位的銀行結(jié)算賬戶聯(lián)系電話、地址等信息完全相同時(shí),銀行應(yīng)采取手段進(jìn)行辨別,并重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)賬戶間的支付交易情況有無(wú)異常。
銀行針對(duì)不同情況下的同信息客戶身份識(shí)別,可有不同側(cè)重點(diǎn)進(jìn)行分析:
1、相同股東、法定代表人、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和受益所有人
遇到以上同信息狀況時(shí),銀行應(yīng)采取強(qiáng)化識(shí)別措施,向股東、法定代表人了解設(shè)立多家公司的原因及目的,并對(duì)股東、法定代表人、董監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行身份識(shí)別,了解年齡、職業(yè)、學(xué)歷、經(jīng)歷等個(gè)人基本情況,判斷擔(dān)任該職務(wù)的合理性;除此之外,銀行還應(yīng)分別聯(lián)系股東、法定代表人、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等,了解該同名信息對(duì)象和擔(dān)任該職務(wù)間的關(guān)系。
2、相同代理開戶人及授權(quán)辦理業(yè)務(wù)的人員
銀行面對(duì)不同公司卻是相同代理開戶人時(shí),除了須按銀發(fā)[2019]85號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》,采取面對(duì)面、視頻等方式,向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)開戶意愿外,還需按銀發(fā)〔2011〕116號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》,確認(rèn)代理開戶的被授權(quán)人是否真的是授權(quán)單位工作人員,銀行須采取審核被授權(quán)人工作證件等措施予以確認(rèn),并對(duì)信息存疑客戶要求提供代理開戶人的社保繳納證明等外部證明文件。
3、銀行對(duì)具有以下一項(xiàng)或多項(xiàng)特征的同信息賬戶,應(yīng)先提高客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),并在開戶初期就限制非面對(duì)面交易
(1)具有一項(xiàng)或多項(xiàng)同信息特征的公司
(2)以醫(yī)藥、農(nóng)產(chǎn)品銷售為主營(yíng)業(yè)務(wù)的貿(mào)易類公司
(3)經(jīng)營(yíng)的商品為出口退稅率較高的外貿(mào)公司
(4)公司股東、法定代表人等為跨省市異地人員
(5)公司股東、法定代表人戶籍為農(nóng)村或年齡過(guò)大、過(guò)小
(二)可疑交易監(jiān)控及分析
銀行可對(duì)同信息賬戶進(jìn)行可疑交易監(jiān)控及分析,首先是關(guān)注同信息賬戶間的資金往來(lái),并將同信息賬戶間的交易視同為整體交易進(jìn)行分析;其次,銀行還應(yīng)關(guān)注公私互轉(zhuǎn)交易,或是公司賬戶與股東、法定代表人、董監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、代理人、授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員等個(gè)人賬戶間的往來(lái)匯款皆應(yīng)列入重點(diǎn)關(guān)注,最后則是要關(guān)注不同公司主體,但交易IP地址卻是相同位置的交易記錄。
(本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢項(xiàng)目總監(jiān) 劉士龍)
圖片
-
22省份一季度GDP出爐:廣東
河南永城通報(bào)代王樓村改廁問(wèn)
貢嘎山腳下的村民自發(fā)組隊(duì)四
-
河南太康:打造“紅色引擎
河南太康:智造品牌 打造千
80多個(gè)國(guó)家爭(zhēng)先搶購(gòu) “太康
全國(guó)各地樓市調(diào)控已60余次
哈爾濱一滑雪場(chǎng)纜車系統(tǒng)發(fā)生
農(nóng)村農(nóng)業(yè)部:建立和完善蔬菜
-
小果莊人撤了動(dòng)物咋辦?他們
2021中國(guó)長(zhǎng)春(國(guó)際)無(wú)人駕駛
2020年北京薪酬大數(shù)據(jù)報(bào)告:
中國(guó)地震臺(tái)網(wǎng):四川宜賓市珙
創(chuàng)歷史新高!國(guó)家郵政局:
北京于11月3日正式邁入冬季
-
中國(guó)地震臺(tái)網(wǎng):新疆伊犁州鞏
進(jìn)博會(huì):共享經(jīng)濟(jì)遍地開花
中國(guó)易地扶貧搬遷960余萬(wàn)人
甘肅靖遠(yuǎn)移民農(nóng)戶:搬遷地不
重慶巫溪寧廠鎮(zhèn):來(lái)自一個(gè)千
馬鞍山綜合保稅區(qū):前三季度
金融
財(cái)經(jīng)
要聞
公司
綠田機(jī)械股份有限公司(簡(jiǎn)稱綠田機(jī)械)將于2021年3月18日首發(fā)上會(huì)。綠田機(jī)械擬在上交所主板上市,本次公開發(fā)行股份數(shù)量不超過(guò)2200萬(wàn)股,占發(fā)
詳細(xì)>>11月6日,國(guó)際數(shù)據(jù)公司(IDC)手機(jī)季度跟蹤報(bào)告顯示,2020年第三季度中國(guó)智能手機(jī)市場(chǎng)出貨量約8480萬(wàn)臺(tái),同比下滑14 3%。出貨量前五的品牌分
詳細(xì)>>突如其來(lái)的疫情黑天鵝,讓中國(guó)零售行業(yè)整體遇冷,增長(zhǎng)一度陷入停滯。對(duì)于業(yè)務(wù)模式主要面向線下門店的內(nèi)衣企業(yè)來(lái)說(shuō),更是遭遇了前所未有的危
詳細(xì)>>2020年上市公司半年報(bào)披露已結(jié)束,然而,神州數(shù)碼今年上半年的業(yè)績(jī)并不理想,營(yíng)收凈利雙雙下滑。并且近日公司發(fā)布公告稱,10大董事、高管擬
詳細(xì)>>8月28日,兌吧發(fā)布了2020年中期業(yè)績(jī)。盡管受疫情及宏觀經(jīng)濟(jì)影響,其廣告收入有所下滑同時(shí)導(dǎo)致經(jīng)調(diào)整凈利潤(rùn)亦由盈轉(zhuǎn)虧,但是其SaaS業(yè)務(wù)表現(xiàn)
詳細(xì)>>27日晚間,申通快遞發(fā)布2020年半年報(bào)。數(shù)據(jù)顯示,上半年,公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入92 58億元,同比下降6 21%;實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)7067
詳細(xì)>>