同信息賬戶是指不同開戶主體所開立的銀行賬戶，卻在法定代表人、股東、高管、注冊(cè)地或經(jīng)營(yíng)地址、代理人、聯(lián)系方式、受益所有人、交易IP地址等方面有一項(xiàng)或多項(xiàng)信息相同。

同信息賬戶可能存在實(shí)際控制人不明，甚至因?qū)崉?wù)中，空殼公司也常出現(xiàn)同信息賬戶特征，而正常商業(yè)往來(lái)不太會(huì)出現(xiàn)太多的同信息賬戶，因此了解同信息賬戶可能涉及的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、虛開增值稅發(fā)票、騙取出口退稅、地下錢莊等洗錢上游犯罪，對(duì)銀行識(shí)別與管控洗錢風(fēng)險(xiǎn)非常重要。

同信息賬戶，主要通過(guò)三項(xiàng)手段落實(shí)，一是

銀行辨別可能存在問(wèn)題的通過(guò)企查查、天眼查等網(wǎng)絡(luò)工具，對(duì)特定對(duì)象如公司股東、法定代表人、董監(jiān)高等是否持有其他公司股權(quán)，或在其他公司有無(wú)擔(dān)任職務(wù)進(jìn)行檢索;另外，還需對(duì)存在相同財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、受益所有人、開戶代理人及授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員、交易IP地址等情形進(jìn)行了解，如果銀行無(wú)法通過(guò)公開信息查詢，那就只能在本行信息中進(jìn)行匹配;最后一項(xiàng)手段是銀行要多關(guān)注公司股東、法定代表人、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員等，是否已經(jīng)在本行開立個(gè)人賬戶，并關(guān)注這些人的聯(lián)系方式與預(yù)留信息是否一致。

銀行除了要對(duì)同信息賬戶提高警覺外，還應(yīng)該考慮采取客戶身份識(shí)別和可疑交易監(jiān)控兩項(xiàng)措施進(jìn)一步管控同信息賬戶風(fēng)險(xiǎn)：

(一)客戶身份識(shí)別(KYC)

根據(jù)銀發(fā)〔2011〕116號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》，銀行對(duì)同一自然人作為具體經(jīng)辦人員，為兩個(gè)以上單位的銀行結(jié)算賬戶開立賬戶，或同一自然人成為兩個(gè)以上單位的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人，或兩個(gè)以上單位的銀行結(jié)算賬戶聯(lián)系電話、地址等信息完全相同時(shí)，銀行應(yīng)采取手段進(jìn)行辨別，并重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)賬戶間的支付交易情況有無(wú)異常。

銀行針對(duì)不同情況下的同信息客戶身份識(shí)別，可有不同側(cè)重點(diǎn)進(jìn)行分析：

1、相同股東、法定代表人、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和受益所有人

遇到以上同信息狀況時(shí)，銀行應(yīng)采取強(qiáng)化識(shí)別措施，向股東、法定代表人了解設(shè)立多家公司的原因及目的，并對(duì)股東、法定代表人、董監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行身份識(shí)別，了解年齡、職業(yè)、學(xué)歷、經(jīng)歷等個(gè)人基本情況，判斷擔(dān)任該職務(wù)的合理性;除此之外，銀行還應(yīng)分別聯(lián)系股東、法定代表人、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，了解該同名信息對(duì)象和擔(dān)任該職務(wù)間的關(guān)系。

2、相同代理開戶人及授權(quán)辦理業(yè)務(wù)的人員

銀行面對(duì)不同公司卻是相同代理開戶人時(shí)，除了須按銀發(fā)[2019]85號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》，采取面對(duì)面、視頻等方式，向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)開戶意愿外，還需按銀發(fā)〔2011〕116號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》，確認(rèn)代理開戶的被授權(quán)人是否真的是授權(quán)單位工作人員，銀行須采取審核被授權(quán)人工作證件等措施予以確認(rèn)，并對(duì)信息存疑客戶要求提供代理開戶人的社保繳納證明等外部證明文件。

3、銀行對(duì)具有以下一項(xiàng)或多項(xiàng)特征的同信息賬戶，應(yīng)先提高客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并在開戶初期就限制非面對(duì)面交易

(1)具有一項(xiàng)或多項(xiàng)同信息特征的公司

(2)以醫(yī)藥、農(nóng)產(chǎn)品銷售為主營(yíng)業(yè)務(wù)的貿(mào)易類公司

(3)經(jīng)營(yíng)的商品為出口退稅率較高的外貿(mào)公司

(4)公司股東、法定代表人等為跨省市異地人員

(5)公司股東、法定代表人戶籍為農(nóng)村或年齡過(guò)大、過(guò)小

(二)可疑交易監(jiān)控及分析

銀行可對(duì)同信息賬戶進(jìn)行可疑交易監(jiān)控及分析，首先是關(guān)注同信息賬戶間的資金往來(lái)，并將同信息賬戶間的交易視同為整體交易進(jìn)行分析;其次，銀行還應(yīng)關(guān)注公私互轉(zhuǎn)交易，或是公司賬戶與股東、法定代表人、董監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、代理人、授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員等個(gè)人賬戶間的往來(lái)匯款皆應(yīng)列入重點(diǎn)關(guān)注，最后則是要關(guān)注不同公司主體，但交易IP地址卻是相同位置的交易記錄。

（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢項(xiàng)目總監(jiān) 劉士龍）