上海市虹口區(qū)人民檢察院舉行記者會，發(fā)布涉稅類案件典型案例，名為小陳的事例就是其中之一。她所涉及的就是一起虛開發(fā)票犯罪案件。

起初，高中同學(xué)對小陳說，這件事的內(nèi)容是收發(fā)快遞，月薪7000元。小陳沒有立即答應(yīng)，這么簡單的事卻得到這么高的工資，她本能地覺得其中有問題。但是受不了同學(xué)的再三勸告，2020年3月，小陳從深圳去上海開始實習(xí)。

實習(xí)期間，小陳陸續(xù)收到了包含許多企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、公司公章、法人章等資料的閃存包裹。這些企業(yè)法人都不是公司人員，但實際上都是公司控制的。有很多和包裹一起寄來的空白收據(jù)，小陳認為自己所在的公司在從事違法犯罪活動。

正如小陳推測的那樣，同學(xué)介紹的這家“公司”實際上是專門經(jīng)營虛幻發(fā)票的犯罪組織。該團體從非法渠道購買市民個人身份證，用這張身份證注冊購買近300家空殼公司，然后通過這些公司獲得正規(guī)發(fā)票倒賣。幫派內(nèi)部分工明確，注冊有人專門負責(zé)公司，有人專門負責(zé)空白發(fā)票，有人把發(fā)票賣給別人，開空頭發(fā)票。在這個團體里，小陳被稱為“倉庫管理員”，負責(zé)管理存放在她身上的身份證、公司許可證、空白發(fā)票等，需要核稅的公司向下面指定的收件人支付核稅。

2020年5月19日，小陳在上海被捕并被刑事拘留。事件發(fā)生后，民警在小津的租賃地找到了32張身份證、75張空白發(fā)票、10張公章和143套空殼公司資料。

小陳到案后表示，自己沒有實際參與注冊公司、虛假發(fā)票等行為，而是聽從老板的指揮做雜務(wù)。眾所周知，經(jīng)過驗證，由小陳負責(zé)管理的空殼公司為他人開具增值稅普通發(fā)票價稅合計超過3億元人民幣。

虹口區(qū)檢察院認為，小陳與他人結(jié)伙，為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，應(yīng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。最近，法院做出一審判決，以虛開發(fā)票請求罪判處耗盡有期徒刑2年，罰款5萬韓元。小珍所在的學(xué)校得知她的犯罪行為后，已按規(guī)定被開除學(xué)籍。

虹口檢察院介紹說，近年來涉稅事件，特別是開發(fā)票、開增值稅普通發(fā)票事件呈明顯上升趨勢。2020年，該醫(yī)院共審查了41起82人涉稅案件中的8起22人，33起起訴案件中的60人，民營企業(yè)相關(guān)案件中的32起46人。處理這種案件時，檢察機關(guān)對嚴重破壞合法健康市場經(jīng)濟秩序的“暴力開票”行為，依法追究刑事責(zé)任。另一方面，對有實際經(jīng)營活動的民營企業(yè)，全面審查相關(guān)企業(yè)是否有實際交易，國稅是否有損失等，并慎重地對相關(guān)民營企業(yè)犯罪。